由於赴陸投資受到兩岸人民關係條例管制，在許多情況下須經投審會許可才能進行。然而，什麼情況須取得許可？要如何取得？依「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」第3條，管制方式根據投資累計金額分成三種：事後申報、簡易審查，及專案審查！

什麼情況得「事後申報」？當「個案累計投資金額」於100萬美元以下，投資人只要在投資行為實行後6個月內向投審會申報即可，這種情況不用取得許可就可以投資！

什麼情況要事前申請「簡易審查」？「個案累計投資金額」於5,000萬美元以下，或者逾5,000萬美元但非屬專案審查之案件。您一定會疑問：什麼是「逾5,000萬美元但非屬專案審查之案件」？我們稍後舉例說明！

最後，什麼情況須事前申請「專案審查」？當個案累計投資金額「每逾5,000萬美元」時投資人就必須提出專案審查！注意喔！這裡規定的是「每逾」，也就是以5,000萬美元為一個區間（5,000萬、1億以此類推），「每一次累計超過5,000萬美元」就必須提專案審查！

為了讓讀者清楚管制模式避免觸法，以下舉3個例子供參考：

1. 事後申報轉事前審查（個人、中小企業尤宜特別注意）
   我國籍A投資人投資大陸B公司10萬美元，本次投資個案累計投資金額未逾100萬美元，僅須於投資行為實行後6個月內申報即可。數月後，A投資人再對B公司投入20萬美元設備，本次投資個案累計金額30萬美元，A投資人須「再次」向投審會提出申報。
   嗣後，A投資人又投入B公司價值75萬美元之原料供生產用，此次因個案累計投資總額達105萬美元，已逾事後申報之100萬美元門檻，故A公司應於投資前向投審會申請「簡易審查」，經許可方可進行！
2. 簡易審查轉專案審查
   我國籍C投資人投資大陸D公司2,000萬美元，本次投資之個案累計總額逾100萬美元但尚未超過5,000萬美元，故C投資人應於投資前申請「簡易審查」。
   半年後，C投資人再對D公司投入3,500萬美元，本次投資之「個案累計金額為5,500萬美元」，故C投資人實行投資前應向投審會申請「專案審查」而非「簡易審查」！
   月餘，C投資人對D公司又投入價值1,000萬美元之技術，本次投資僅須事前申請「簡易審查」，蓋本次投資金額雖累計達6,500萬美元，但未符合個案累計投資金額「每逾」5,000萬美元之要件，故本次投資屬「5,000萬美元以上但非屬專案審查案件」。換言之，當C投資人嗣後累計投資大陸地區之D公司逾1億美元時，須於該次申請事前「專案審查」！
3. 多層次投資架構之赴陸投資
   我國籍E投資人持有我國籍F公司股份25％，F公司持有外國籍G公司股份12％，E投資人為G公司之董事。外國籍G公司投資大陸H公司90萬美元，我國籍F公司須於G公司實行投資後6個月內申報，蓋F公司「直接投資第三地區公司且股份超過10％」，故外國籍G公司之投資係屬「在大陸地區從事投資」（參投資行為之第5種態樣）。
   另一方面，我國籍E投資人亦須申報，蓋對E投資人而言，F公司投資外國籍G公司係屬E投資人間接投資G公司，復因E投資人身為G公司之董事，故E投資人符合「臺灣地區人民間接投資第三地區公司並擔任董事或相當職位」之要件，G公司對H公司之投資係屬「在大陸地區從事投資」，E投資人須於投資行為後之6個月內申報。

如前述，當G公司投資個案累計金額逾100萬美元、個案累計每逾5,000萬美元時，E投資人及F公司均須申請事前簡易審查、專案審查始為合法！

（本文發表於工商時報_名家評論專欄：赴陸投資 如何與主管機關互動？ - 名家評論 - 工商時報 (ctee.com.tw)）