由于赴陆投资受到两岸人民关系条例管制，在许多情况下须经投审会许可才能进行。然而，什么情况须取得许可？要如何取得？依「在大陆地区从事投资或技术合作审查原则」第3条，管制方式根据投资累计金额分成三种：事后申报、简易审查，及项目审查！
什么情况得「事后申报」？当「个案累计投资金额」于100万美元以下，投资人只要在投资行为实行后6个月内向投审会申报即可，这种情况不用取得许可就可以投资！
什么情况要事前申请「简易审查」？「个案累计投资金额」于5,000万美元以下，或者逾5,000万美元但非属项目审查之案件。您一定会疑问：什么是「逾5,000万美元但非属项目审查之案件」？我们稍后举例说明！
最后，什么情况须事前申请「项目审查」？当个案累计投资金额「每逾5,000万美元」时投资人就必须提出项目审查！注意喔！这里规定的是「每逾」，也就是以5,000万美元为一个区间（5,000万、1亿以此类推），「每一次累计超过5,000万美元」就必须提项目审查！
为了让读者清楚管制模式避免触法，以下举3个例子供参考：
- 事后申报转事前审查（个人、中小企业尤宜特别注意）
我国籍A投资人投资大陆B公司10万美元，本次投资个案累计投资金额未逾100万美元，仅须于投资行为实行后6个月内申报即可。数月后，A投资人再对B公司投入20万美元设备，本次投资个案累计金额30万美元，A投资人须「再次」向投审会提出申报。
嗣后，A投资人又投入B公司价值75万美元之原料供生产用，此次因个案累计投资总额达105万美元，已逾事后申报之100万美元门坎，故A公司应于投资前向投审会申请「简易审查」，经许可方可进行！ - 简易审查转项目审查
我国籍C投资人投资大陆D公司2,000万美元，本次投资之个案累计总额逾100万美元但尚未超过5,000万美元，故C投资人应于投资前申请「简易审查」。
半年后，C投资人再对D公司投入3,500万美元，本次投资之「个案累计金额为5,500万美元」，故C投资人实行投资前应向投审会申请「项目审查」而非「简易审查」！
月余，C投资人对D公司又投入价值1,000万美元之技术，本次投资仅须事前申请「简易审查」，盖本次投资金额虽累计达6,500万美元，但未符合个案累计投资金额「每逾」5,000万美元之要件，故本次投资属「5,000万美元以上但非属项目审查案件」。换言之，当C投资人嗣后累计投资大陆地区之D公司逾1亿美元时，须于该次申请事前「项目审查」！ - 多层次投资架构之赴陆投资
我国籍E投资人持有我国籍F公司股份25％，F公司持有外国籍G公司股份12％，E投资人为G公司之董事。外国籍G公司投资大陆H公司90万美元，我国籍F公司须于G公司实行投资后6个月内申报，盖F公司「直接投资第三地区公司且股份超过10％」，故外国籍G公司之投资系属「在大陆地区从事投资」（参投资行为之第5种态样）。
另一方面，我国籍E投资人亦须申报，盖对E投资人而言，F公司投资外国籍G公司系属E投资人间接投资G公司，复因E投资人身为G公司之董事，故E投资人符合「台湾地区人民间接投资第三地区公司并担任董事或相当职位」之要件，G公司对H公司之投资系属「在大陆地区从事投资」，E投资人须于投资行为后之6个月内申报。
如前述，当G公司投资个案累计金额逾100万美元、个案累计每逾5,000万美元时，E投资人及F公司均须申请事前简易审查、项目审查始为合法！
（本文发表于工商时报_名家评论专栏：赴陸投資 如何與主管機關互動？ - 名家評論 - 工商時報 (ctee.com.tw)）
